Типичный рабочий процесс для рутинных операций ИПшника¶

Ваша обязанность как JDG выставлять фактуру каждый месяц, если оказывали услуги заказчику, и оплата налогов.

План¶

1. Оказываете услугу.
2. Выставляете фактуру заказчику

В общем случае заказчик ничего не должен писать в назначении платежа. Однако, говорят что указание номера фактуры в переводе облегчает жизнь при налоговой проверке.

В фактуре можно описать следующее: инвойс за "месяц" и пару пунктов типа: фикс багов, реализация микросервисов и тд, буквально 3-4 пункта.

В поле Nazwa towaru lub usługi можно указывать, например, Software development / Tworzenie oprogramowania (PKWiU 62.01).

1. Получаете деньги на бизнес-счёт
2. Оплачиваете все необходимые налоги и сохраняете чеки
   • podatek dochodowy
   • ZUS
   • VAT: при необходимости и возможности вычитаем VAT с покупок из общего VAT. Детальнее — в разделе FAQ про VAT

Более детальное описание конкретных операций на примере сервиса infakt.pl можно найти в гайде по рутине в infakt.

Учет курсовых разниц¶

1. Статья от inFakt
2. Статья от Poradnik Przedsiębiorcy
3. Гайд как учесть КР в inFakt

Для JDG курсовые разницы появляются в двух случаях:

1. Transakcyjne różnice kursowe
2. Różnice kursowe od środków własnych

Во втором случае используются три метода — FIFO, LIFO и по средним, где в очередь попадают поступления на счёт. Метод расчёта нельзя менять в течение налогового года.

Курс считается по Narodowy Bank Polski

Подача декларации VAT-UE¶

Подача e-декларации VAT-UE происходит на сайте налоговой с помощью интерактивной PDF-формы

• Сперва нужно установить Adobe Reader и расширение к нему со страницы плагина e-Deklaracje.
• На этой же странице внизу есть инструкция. Вкратце: скачать pdf-ку с формой, открыть в Adobe Reader с установленным расширением, заполнить форму, и через визард расширения подписать личными данными и отправить.
• В конце визарда будет ссылка на скачивание UPO.

Какие документы хранить¶

Хранить нужно бухгалтерскую документацию и документы связанные с социальным страхованием (ZUS).

Печатать и хранить в бумажной форме НЕ обязательно. В Польше ИП может хранить документацию в электронном виде, при условии, что её легко распечатать в хронологическом порядке в случае необходимости. Поэтому, архивируйте эту документацию в облаке для себя, на случай проверки.

Срок хранения до конца текущего календарного года + 5 полных календарных лет. Даже в случае закрытия ИП. Документы, связанные с трудовой деятельностью сотрудников, требуют более длительного срока хранения - 10 лет, а в некоторых ситуациях этот срок может достигать 50 лет.

Список документов:

• главное для ryczałt - это ewidencją przychodów. Её заполняет бухгалтер.

• дополнительно нужно сохранять документы, подтверждающие продажи (faktury, которые выставляешь ты) и покупки (faktury, которые выставляют тебе, при покупке товаров и услуг на фирму. если нет фактуры, то её может заменить чек или билет).

• для czynny podatnik VAT: JPK_V7M (каждый месяц) или JPK_V7K (каждый квартал). Их тоже нужно хранить. С сайта налоговой не скачаешь.

• декларации VAT, если есть: VAT UE, VAT-9M, VAT-8 и др.

• dowody wewnętrzne - такой документ, например, используется, чтобы записать возникшую курсовую разницу, если оплату получаете в иностранной валюте.

• у некоторых ИП может быть ещё ewidencję środków trwałych (здания, автомобили, устройства и др. вещи, такие, например, как дорогой ноутбук на фирму). Подробнее об ewidencji środków trwałych.

• у некоторых ewidencja przebiegu pojazdów (для автомобиля, записанного на фирму).

• кроме того, ещё одна большая группа документов, которые нужно хранить - это декларации и отчёты отправляемые в ZUS. У вас скорее всего будут ZUS ZZA, ZUS ZUA, ZUS ZCNA, ежемесячная ZUS DRA, а за месяц "каникул" ещё и ZUS RCA. Не полагайтесь на сайт ZUS. В чате писали, что с него не получилось скачать документы двухлетней давности.

• годовая декларация PIT (хотя её легко скачать с сайта польской налоговой).

• документы, которые подтверждают льготы, которые вы применили в годовой декларации PIT. это могут быть фактуры за интернет или подтверждение получения пожертвований, например.

• к электронным документам, отправляемым в налоговую или ZUS через интернет, нужно хранить подтверждение отправки: UPO для PIT, UPP для ZUS DRA.