Типичный рабочий процесс для рутинных операций ИПшника¶

Ваша обязанность как JDG выставлять фактуру каждый месяц, если оказывали услуги заказчику, и оплата налогов. Налоги платятся каждый месяц:

ZUS DRA - до 20 числа каждого месяца
Podatek dochodowy - подоходный налог, процент зависит от вида деятельности - до 20 числа каждого месяца
VAT - если оказываете услугу лицу на территории Польши - до 25 числа каждого месяца
VAT-UE - если оказываете услугу лицу на территории ЕС - до 25 числа каждого месяца

План¶

Оказываете услугу.
Выставляете фактуру заказчику

В общем случае заказчик ничего не должен писать в назначении платежа. Однако, говорят что указание номера фактуры в переводе облегчает жизнь при налоговой проверке.

В фактуре можно описать следующее: инвойс за "месяц" и пару пунктов типа: фикс багов, реализация микросервисов и тд, буквально 3-4 пункта.

В поле Nazwa towaru lub usługi можно указывать Software development / Tworzenie oprogramowania (PKWiU 62.01).

Получаете деньги на бизнес-счёт
Оплачиваете все необходимые налоги и сохраняете чеки
- podatek dochodowy
- ZUS
- VAT: при необходимости и возможности вычитаем VAT с покупок из общего VAT. Детальнее

Более детальное описание конкретных операций на примере сервиса infakt.pl можно найти тут.

Учет курсовых разниц¶

Для JDG курсовые разницы появляются в двух случаях:

Во втором случае используются три метода — FIFO, LIFO и по средним, где в очередь попадают поступления на счёт. Метод расчёта нельзя менять в течение налогового года.

Курс считается по Narodowy Bank Polski

Подача декларации VAT-UE¶

Подача e-декларации VAT-UE происходит на сайте налоговой с помощью интерактивной PDF-формы

Сперва нужно установить Adobe Reader и расширение к нему отсюда.
На этой же странице внизу есть инструкция. Вкратце: скачать pdf-ку с формой, открыть в Adobe Reader с установленным расширением, заполнить форму, и через визард расширения подписать личными данными и отправить.
В конце визарда будет ссылка на скачивание UPO.