Skip to content

Типичный рабочий процесс для рутинных операций ИПшника

Ваша обязанность как JDG выставлять фактуру каждый месяц, если оказывали услуги заказчику, и оплата налогов.

Налоги платятся каждый месяц

ZUS

Оплата ZUS и отправка ZUS DRA до 20 числа каждого месяца

Podatek dochodowy

Подоходный налог - до 20 числа каждого месяца

VAT

Если оказываете услугу лицу на территории Польши - до 25 числа каждого месяца

VAT-UE

Если оказываете услугу лицу на территории ЕС - до 25 числа каждого месяца

План

  1. Оказываете услугу.
  2. Выставляете фактуру заказчику

В общем случае заказчик ничего не должен писать в назначении платежа. Однако, говорят что указание номера фактуры в переводе облегчает жизнь при налоговой проверке.

В фактуре можно описать следующее: инвойс за "месяц" и пару пунктов типа: фикс багов, реализация микросервисов и тд, буквально 3-4 пункта.

В поле Nazwa towaru lub usługi можно указывать, например, Software development / Tworzenie oprogramowania (PKWiU 62.01).

  1. Получаете деньги на бизнес-счёт
  2. Оплачиваете все необходимые налоги и сохраняете чеки
    • podatek dochodowy
    • ZUS
    • VAT: при необходимости и возможности вычитаем VAT с покупок из общего VAT. Детальнее

Более детальное описание конкретных операций на примере сервиса infakt.pl можно найти тут.

Учет курсовых разниц

  1. Статья от inFakt
  2. Статья от Poradnik Przedsiębiorcy
  3. Гайд как учесть КР в inFakt

Для JDG курсовые разницы появляются в двух случаях:

  1. Transakcyjne różnice kursowe
  2. Różnice kursowe od środków własnych

Во втором случае используются три метода — FIFO, LIFO и по средним, где в очередь попадают поступления на счёт. Метод расчёта нельзя менять в течение налогового года.

Курс считается по Narodowy Bank Polski

Подача декларации VAT-UE

Подача e-декларации VAT-UE происходит на сайте налоговой с помощью интерактивной PDF-формы

  • Сперва нужно установить Adobe Reader и расширение к нему отсюда.
  • На этой же странице внизу есть инструкция. Вкратце: скачать pdf-ку с формой, открыть в Adobe Reader с установленным расширением, заполнить форму, и через визард расширения подписать личными данными и отправить.
  • В конце визарда будет ссылка на скачивание UPO.

Какие документы хранить

Хранить нужно бухгалтерскую документацию и документы связанные с социальным страхованием (ZUS).

Печатать и хранить в бумажной форме НЕ обязательно. В Польше ИП может хранить документацию в электронном виде, при условии, что её легко распечатать в хронологическом порядке в случае необходимости. Поэтому, архивируйте эту документацию в облаке для себя, на случай проверки.

Срок хранения до конца текущего календарного года + 5 полных календарных лет. Даже в случае закрытия ИП. Документы, связанные с трудовой деятельностью сотрудников, требуют более длительного срока хранения - 10 лет, а в некоторых ситуациях этот срок может достигать 50 лет.

Список документов:

  • главное для ryczałt - это ewidencją przychodów. Её заполняет бухгалтер.

  • дополнительно нужно сохранять документы, подтверждающие продажи (faktury, которые выставляешь ты) и покупки (faktury, которые выставляют тебе, при покупке товаров и услуг на фирму. если нет фактуры, то её может заменить чек или билет).

  • для czynny podatnik VAT: JPK_V7M (каждый месяц) или JPK_V7K (каждый квартал). Их тоже нужно хранить. С сайта налоговой не скачаешь.

  • декларации VAT, если есть: VAT UE, VAT-9M, VAT-8 и др.

  • dowody wewnętrzne - такой документ, например, используется, чтобы записать возникшую курсовую разницу, если оплату получаете в иностранной валюте.

  • у некоторых ИП может быть ещё ewidencję środków trwałych (здания, автомобили, устройства и др. вещи, такие, например, как дорогой ноутбук на фирму). Подробнее.

  • у некоторых ewidencja przebiegu pojazdów (для автомобиля, записанного на фирму).

  • кроме того, ещё одна большая группа документов, которые нужно хранить - это декларации и отчёты отправляемые в ZUS. У вас скорее всего будут ZUS ZZA, ZUS ZUA, ZUS ZCNA, ежемесячная ZUS DRA, а за месяц "каникул" ещё и ZUS RCA. Не полагайтесь на сайт ZUS. В чате писали, что с него не получилось скачать документы двухлетней давности.

  • годовая декларация PIT (хотя её легко скачать с сайта польской налоговой).

  • документы, которые подтверждают льготы, которые вы применили в годовой декларации PIT. это могут быть фактуры за интернет или подтверждение получения пожертвований, например.

  • к электронным документам, отправляемым в налоговую или ZUS через интернет, нужно хранить подтверждение отправки: UPO для PIT, UPP для ZUS DRA.