Пенсия: emerytura¶
Польская пенсия — накопительно-условная: сколько пенсионных взносов вы реально заплатили за жизнь, столько и получите, растянутое на статистическое дожитие. Никаких «баллов» и усреднений зарплат — только ваш личный счёт в ZUS.
Как считается пенсия¶
Формула из art. 26 ustawy emerytalnej:
ПЕНСИЯ = НАКОПЛЕННЫЙ КАПИТАЛ / СРЕДНЕЕ ДОЖИТИЕ В МЕСЯЦАХ
Капитал — сумма всех уплаченных вами пенсионных взносов (składka emerytalna, 19,52% от базы). Каждый год капитал индексируется (waloryzacja) — в последние годы индексация была высокой (порядка 9–15% в год), так что старые взносы не «сгорают» от инфляции. Если вы работали в Польше до 1999 года, к капиталу добавляется kapitał początkowy.
Дожитие — среднее ожидаемое количество месяцев жизни после выхода на пенсию по таблице GUS. Таблица публикуется каждую весну и действует с 1 апреля по 31 марта: по таблице 2026/27 года для 65 лет это 222,7 месяца, для 60 лет — 268,9.
Иллюстративный расчёт (в ценах 2026 года, без учёта индексации)
Мужчина 25 лет платил минимальный Duży ZUS: 1 103,27 zł × 12 × 25 ≈ 331 000 zł капитала. Пенсия: 331 000 / 222,7 ≈ 1 490 zł brutto — ниже минимальной. Со стажем 25 лет её доплатят до минимальной (см. ниже). Реальная сумма будет выше за счёт ежегодной индексации капитала, но порядок величин такой: минимальные складки → минимальная пенсия.
Из формулы следуют три вывода:
- Чем выше база взносов и чем дольше платите — тем больше пенсия.
- Каждый год работы после пенсионного возраста заметно увеличивает пенсию: капитал растёт, а делитель (дожитие) уменьшается.
- У женщин пенсии при тех же взносах заметно ниже: выход на 5 лет раньше (меньше капитала) и больший делитель (268,9 против 222,7).
Пенсионный возраст и оформление¶
Пенсионный возраст — 60 лет для женщин и 65 для мужчин. Пенсия не назначается автоматически: нужно подать заявление EMP (проще всего через eZUS), не раньше чем за 30 дней до достижения возраста.
Закрывать JDG при этом не нужно: предприниматель на пенсии может вести деятельность без ограничений по доходу, а из взносов платит только składkę zdrowotną — składki społeczne становятся добровольными.
Пенсия облагается подоходным налогом (PIT) и складкой здровотной 9%.
Минимальная пенсия¶
С 1 марта 2026 года минимальная пенсия — 1 978,49 zł brutto (~1 800 netto); сумма индексируется каждый март (актуальная квота). Если пенсия по формуле вышла меньше, её доплачивают до минимальной, но только при достаточном страховом стаже (art. 87):
- 20 лет для женщин;
- 25 лет для мужчин.
Стаж = okresy składkowe + nieskładkowe:
- składkowe — месяцы, за которые платились пенсионные взносы: работа на UoP, JDG (в том числе на Preferencyjnych и Małym ZUS Plus), а также периоды получения zasiłku macierzyńskiego — за декрет взносы платит бюджет;
- nieskładkowe — например, больничные и учёба в вузе; они засчитываются максимум в размере 1/3 от доказанных składkowych (art. 5);
- месяцы на Uldze na Start не дают ни стажа, ни капитала — пенсионного страхования в этот период просто нет.
Если стажа не хватает, пенсию платят строго по формуле — хоть 50 злотых (так называемые «groszowe emerytury»). Минимального стажа для самой пенсии нет: даже один месяц взносов даёт право на (крошечную) выплату по достижении возраста.
Что уменьшает пенсию предпринимателя¶
Каждый месяц на льготах ZUS — это меньше капитала (цифры 2026 года):
| Режим | Składka emerytalna в месяц | В капитал за год |
|---|---|---|
| Ulga na Start | 0 zł (нет страхования) | 0 zł |
| Składki preferencyjne | 281,44 zł | ~3 377 zł |
| Duży ZUS (минимум) | 1 103,27 zł | ~13 239 zł |
Льготы — это фактически кредит у собственной старости: экономите на взносах сейчас, получаете меньше потом. Это не повод от них отказываться, но повод понимать цену.
Как увеличить будущую пенсию¶
- Платить взносы с большей базы. Предприниматель может декларировать базу składek выше минимума — вплоть до годового потолка 30-krotności (282 600 zł в 2026 году, подробнее). Учтите: от той же базы считаются и остальные składki społeczne, а не только пенсионная.
- Частные пенсионные счета — гибче и полностью наследуются:
- IKZE: лимит 2026 года для JDG повышенный — 16 956 zł (у работников 11 304 zł); взносы вычитаются из базы PIT — по сути государство возвращает вам часть взноса сразу; при выплате после 65 лет — только налог 10%;
- IKE: лимит 28 260 zł; вычета нет, зато выплата после 60 лет вообще без налога (в т.ч. без налога Белки);
- актуальные лимиты — на ike-ikze.pl.
- Работать дольше. Отложенный выход на пенсию — самый мощный множитель: и капитал больше, и делитель меньше.
Что наследуется, а что нет¶
Пенсионный взнос 19,52% делится на две части: 12,22 п.п. идут на основное конто в ZUS — эти деньги не наследуются. Остальные 7,3 п.п. идут на subkonto ZUS (или частично в OFE, если вы в нём состоите) — средства subkonta и OFE наследуются. IKE и IKZE наследуются полностью.
Как проверить свой пенсионный капитал¶
В eZUS в панели Ubezpieczony доступна Informacja o stanie konta ubezpieczonego — сколько капитала уже накоплено и как он индексировался. Там же есть kalkulator emerytalny, который прогнозирует пенсию по вашим данным.
Если уедете из Польши¶
Заработанная в Польше пенсия не пропадает:
- Страны ЕС/ЕЭЗ: координация систем соцобеспечения — страховые периоды суммируются, пенсия переводится по месту жительства.
- Страны с двусторонним договором (список ZUS): в том числе Украина (договор действует с 2014 года, текст) и Беларусь (действует с 01.04.2022, текст) — периоды страхования в обеих странах суммируются для права на пенсию, а назначенная пенсия переводится в страну проживания.
- Россия и другие страны без договора: периоды не суммируются; польская пенсия за польские периоды всё равно положена, но ZUS не переводит её в такие страны — выплата идёт на счёт в Польше (или уполномоченному лицу).