Декларации

ZUS DRA

С 2022 года в связи с переходом на Polski Ład предприниматели обязаны отправлять декларацию ZUS DRA каждый месяц.

1. Перейти на вкладку ePłatnik. (если вкладка отсутствует - нужно активировать согласно руководству)

   

2. В меню Dokumenty выбрать пункт Dodaj dokument

   

3. В открывшемся окне из большого списка деклараций выбрать ZUS DRA и нажать Wybierz -> Przejdz do kreatora.

   

4. Любуемся своими данными и жмем Dalej.

5. Nowy komplet rozliczeniowy -> Dalej.

6. На следующем шаге нужно выбрать 2022 год и нужный месяц, поставить галочку, что оплачиваем зус за себя и в выпадающем списке выбрать тип декларации 6 - до 20 числа. Если у вас действует Ulga na start - то поле "Stopa procentowa składek na ubezpieczenie wypadkowe" оставьте пустым. Иначе, вписываем туда значение 1,67. Нажимаем Dalej. Если используете Ulga na start - то соглашайтесь с сообщением о том, что не указали процентную ставку на ubezpieczenie wypadkowe. Вам это не нужно.

   

7. С 2022 года ЗУС на рычалте зависит от доходов. Поэтому на этом шаге нужно указать ваши доходы за текущий или прошлый год. Если у вас Ulga na start - то Kod tytułu ubezpieczenia: 054000, если preferencyjny zus (после полугода ульги на старт) - то 057000.

   

   Чуть ниже на странице находим форму "Forma opodatkowania obowiązująca w danym miesiącu oraz przychód i dochód z działalności gospodarczej dla celów wyliczenia składki miesięcznej na ubezpieczenie zdrowotne" и выбираем свою форму налогообложения. Я сделаю пример на основе рычалта.

   Есть два варианта расчета здровотной складки зуса: на основе доходов за текущий или за прошлый год. Если вы в прошлом году не вели деятельность - то вы можете рассчитать только на основе текущего года. Я сделаю пример на основе текущего года.

   Обратите внимание, нужно заполнять либо поле за текущий год, либо за прошлый. Если заполнить оба поля - будет ошибка. Укажите сумму вашего дохода с начала года до конца месяца, за который подается декларация (до уплаты налогов, без VAT). То есть, если подаете декларацию в августе за июль, то указывается сумму дохода с начала года до 31.07.

   

   Теперь в самом низу жмем кнопку Oblicz и сайт подсчитывает нам основание для складки здровотной.

   

   Осталось пролистать вверх и в первой форме поставить галочку "Podstawy minimalne" чтобы рассчитать все складки.

   

   Нажимаем Dalej. Сайт спрашивает хотим ли платить в Fundusz pracy. Можем отказаться.

8. На следующем экране менять ничего не нужно, даже если в ваш ZUS вписаны члены вашей семьи. Dalej.

   

9. Теперь можно посмотреть что получилось с помощью кнопки Podgląd. Сумма к оплате указана на второй странице в разделе IX поле 02. Kwota do zapłaty. Убедитесь что она верная.

10. Подписать декларацию профилем зауфаным и отправить с помощью кнопочек Weryfikuj и Wyślij i zakończ.

    

Найти отправленные декларации можно на странице Dokumenty -> Dokumenty wysłane.

Поддержите наш гайд чашкой кофе ♥

VAT (польский)

Плательщики польского VAT (czynny płatnik VAT) имеют обязательство ежемесячной (JPK_V7M) или ежеквартальной (JPK_V7K) отправки декларации JPK_VAT, в которой отражены ваши продажи и покупки с VAT.

Статья на biznes.gov.pl про декларации VAT.

Когда отправлять декларацию

Декларация должна быть отправлена до 25 числа каждого месяца за предыдущий месяц. То есть, за июль нужно отправить декларацию до 25 августа. Если 25 число выпадает на выходной - то срок отправки переносится на следующий рабочий день.

Даже если в отчетном месяце не было транзакций, все-равно необходимо отправить нулевую декларацию VAT. В полях PodatekNalezny и PodatekNaliczony нужно вписать "0.00".

Какую программу использовать

Вы можете использовать любую программу, поддерживающую генерацию/отправку VAT деклараций, например:

• e-mikrofirma от министерства финансов.

Как отправить декларацию

Coming soon...

VAT-UE

Coming soon...

PIT (годовая декларация)

Каждый предприниматель обязан отправить годовую декларацию о налогах. Здесь я расскажу как отправить декларацию на примере ИП с налоговой системой ryczałt. Для других налоговых систем процесс может немного отличаться, но в целом будет похожим.

Для создания и отправки декларации мы будем использовать бесплатное приложение e-pity. В этом гайде будем использовать приложение для андроид.

Google Play

App Store

0. Настройки и 1.5% налога

Этот пункт является необязательным, тем не менее, важным.

Вы имеете право перечислить 1.5% от уже уплаченного налога в любую благотворительную организацию. Если этого не сделать - то процент просто уйдет налоговой, поэтому имеет смысл профинансировать то, что вам интересно.

Чтобы иметь возможность выбрать интересующую вас организацию, нужно в настройках выставить галочки как на скриншоте, и впоследствии предоставить номер KRS той организации, которой вы хотите перечислить 1.5% налога. Если галочки не выставить - то приложение выберет какой-то дефолтный фонд.

1. Когда отправлять

Официально отправить годовую декларацию необходимо с 15 февраля до 30 апреля. В 2023 году срок сдвигается до 2 мая, поскольку 30 апреля - воскресенье, а за ним идет нерабочий день 1 мая.

На самом деле, отправить можно уже в январе, но обрабатываться декларации начнут с 15 февраля. И, конечно, чем раньше отправите декларацию, тем раньше получите налоговый возврат.

Теперь жмем на большую кнопку, чтобы создать декларацию.

2. Способ расчета декларации

Здесь можно выбрать способ расчета. Возможные опции:

• Индивидуальный расчет.
• Вместе с супругом. Можно использовать только на огульной системе налогообложения. Если ваш супруг не работает или зарабатывает мало - такой способ расчета позволит удвоить ваш первый порог налогообложения по ставке 12%. Соответственно, вы должны заплатить меньше налогов или получите возврат.
• Вместе с умершим в течение года супругом. Тут то же самое, за исключением одной детали.
• Одинокий родитель, воспитывающий детей.

Также, на этом шаге можно выбрать будете ли вы создавать новую декларацию или корректировать уже созданную.

Дальше будет пример декларации с индивидуальным расчетом налогов.

3. Личные данные

Здесь нужно заполнить ваши данные. Обратите внимание, поскольку вы заполняете декларацию как предприниматель, вы должны указать свой NIP, а не песель. Также, нужно указать свои имя, адрес и выбрать налоговую. Если имеете карту dużej rodziny, укажите ее здесь. Тогда налоговый возврат придет быстрей.

4. Тип доходов

На следующем экране нужно добавить ваши доходы. Нажмите Pozostałe и выберите свою налоговую систему.

• Общая система: PIT-36
• Линейная система: PIT-36L
• Рычалт: PIT-28

Мы для примера выберем рычалт и PIT-28.

5. Сумма доходов брутто

На этом шаге нужно указать полное название вашей фирмы, которое обычно совпадает с вашим именем, а также, сумму доходов брутто без VAT в злотых за весь год по нужной процентной ставке. Если вы работали по разным ставкам - укажите соответствующие суммы в нужных полях.

Жмем "Zapisz", возвращаясь на предыдущий экран, на котором должна появиться информация о наших доходах. Жмем Dalej.

6. Складки ZUS

Далее нужно в отдельных полях заполнить сумму складок ZUS за 12 месяцев на социалку (первое поле) и здравоохранение (второе поле). Если у вас действует ulga na start - то социальная складка будет равна 0. Приложение автоматически подсчитает сумму для вычета из налога - половина складки на здравоохранение.

Узнать оплаты можно при помощи кабинета ZUS (Płatnik->Podział wpłat). Получить данные старше года можно при помощи кнопки "Zamów dane archiwalne" (в течение 48 часов на этой же вкладке появятся запрошенные данные).

Обратите внимание, что нужно указывать сумму складок, фактически уплаченных в течение отчетного года. Складки, оплаченные в новом году (следующим за отчетным) в сумму включать не нужно, даже если это складки за декабрь, вы их включите в пит в следующем году.

7. Уплаченные налоги

На следующем шаге нужно помесячно расписать суммы уплаченного подоходного налога. Если вы платите налог поквартально - поставьте соответствующую галочку.

Здесь есть отличие от уплат зуса: необходимо в поле отчетного месяца вписать рассчитанную сумму налога, независимо от того что вы фактически оплатили его в следующем месяце.

Пример 1: За июль вам нужно оплатить 2000 PLN налога. Вы его фактически оплатили до 20 августа, но в пите этот налог нужно вписать в поле июль.

Пример 2: За декабрь у вас 1500 злотых налога, вы его оплатили до 20 января следующего года. Но в пит вы его должны вписать в поле за декабрь.

Жмем Dalej.

8. Льготы и вычеты

На следующем шаге можно воспользоваться льготами и вычетами, если вы имеете на них право. Почитайте о каждой и решите подходит она вам или нет.

9. Льгота на интернет

В списке льгот есть интересная льгота, которой может воспользоваться каждый человек в Польше - льгота на интернет. Эта льгота позволяет вернуть затраты на интернет в течение года суммой до 760 zł. Ею можно пользоваться в течение любых двух лет подряд один раз в жизни. Нельзя между этими двумя годами делать перерыв, если воспользовались в прошлом году - нужно воспользоваться и в этом. Кроме этого, нельзя возвращать затраты на интернет, если вы их списали в кошты (на огульной или линейной системах налогообложения).

Льгота учитывает как домашний и мобильный интернет, так и оплаты за любой другой публичный интернет, например, в интернет-кафе. Необходимо иметь чеки или фактуры на все оплаты интернета, иногда их могут попросить предъявить.

Подробней можно почитать, например, тут, либо просто погуглить "ulga na internet".

Выберите третью галочку если еще не пользовались льготой или первую если пользовались в прошлом году. В поле введите сумму всех затрат на интернет за год.

10. Дополнительная информация

Следующий шаг представляет собой специфические кейсы, которые могут случаться у людей. Мне ничего не подходит, поэтому просто жму Dalej.

11. Должники и кредиторы

Далее можно указать информацию о ваших должниках и кредиторах. У меня таковых нет, поэтому просто иду дальше.

12. Указать банковский счет для возврата

Укажите свой счет и имя. Указывать можно любой счет, не обязательно связанный с фирмой. Если счет общий с вашим супругом - указывать нужно имена всех владельцев счета.

13. Отдать 1.5% уплаченного налога на благотворительность

На следующем шаге можно указать фонд, которому можно отдать 1.5% от уже уплаченного вами налога. Ничего сверху платить не нужно. От этого можно отказаться и тогда 1.5% просто перейдут налоговой, но лучше все же кому-нибудь помочь, это классная возможность.

Для того, чтобы перечислить 1.5% налога фонду, нужно указать его номер KRS. Можно найти фонды помощи детям, животным. Существуют фонды помощи Украине и беларусам. Поищите что интересно вам.

Список фондов от e-pity.pl.

Нажмите на кнопку ZMIEŃ OPP и на следующем шаге выберите интересный вам фонд или вручную впишите KRS номер интересующего вас фонда.

14. Список фондов

Ниже представлен список фондов, которые могут вас заинтересовать.

Cel szczególowy не всегда обязателен. Вводить его нужно без кавычек, ровно так, как указано.

• 0000030279 - Фонд Ocalenie, активно помогающий беженцам Беларуси, Украины и других стран.
• 0000190607 - Towarzystwo przyjaciół Ukrainy.
• 0000507234 - Fundacja Stand with Ukraine (cel szczegółowy: 83905). Помощь жертвам войны.
• 0000017257 - Фонд помощи приютам для животных Fundacja św. Franciszka.
• 0000348880 - Школа для детей с ограниченными возможностями Bona Fide.
• 0000602244 - Цэнтр Беларускай Салідарнасці (указать cel szczegółowy: Pomoc dla Centrum Białoruskiej Solidarności).
• 0000270261 - Беларускі Моладзевы Хаб (cel szczegółowy: HUB Warszawa 11876).
• 0000507234 - Зеркало (cel szczegółowy: 82278).
• 0000507234 - Dzik pic, devby.io (cel szczegółowy: 85644).

Лечение детей:

• 0000037904 - Petr Vakhrameyev - cel szczegółowy: 42671 Vakhrameyev Petr
• 0000037904 - Dzmitry Kharutski - cel szczegółowy: 43917 Kharutski Dzmitry
• 0000396361 - Vasilisa Loban - cel szczegółowy: 0165621 Vasilisa
• 0000037904 - Zlatoslava Mytnik - cel szczegółowy: 40923 Mytnik Zlatoslava

Если поставите галочку о передаче фонду ваших данных, то через год пришлют отчет на что потратили ваши деньги.

15. Итоги

На последнем экране можно увидеть сколько вам насчитано злотувок к возврату или доплате. Также, здесь можно скачать PDF декларации и посмотреть суммы к возврату либо доплате.

Для того, чтобы посмотреть как был рассчитан возврат или доплата, нажмите на кнопочку "Jak jest obliczany podatek?".

16. Отправка декларации в ужонд

На следующем шаге можно отправить декларацию в ужонд. Отправка произошла корректно, если вы получили в ответ UPO со статусом 200.

Если это не первая ваша декларация - приложение попросит указать точную сумму доходов за прошлый год для верификации.

Стоит напоследок сказать что у вас имеется обязанность хранить копию декларации PIT вместе с его UPO в течение 5 лет с момента подачи.

Также, люди, живущие в Варшаве теперь могут получить карту Варшавяка если рассчитали налоги в Варшаве. Для этого нужно прийти в пункт обслуживания клиентов ZTM с картой мейской и распечатанной первой страницей декларации PIT. В других городах процедура аналогична.

17. Список деклараций

Теперь на главном экране можно увидеть свою декларацию. Можно ее скачать и просмотреть глазами все ли в порядке.

Декларацией можно управлять с помощью кнопочки справа.

Соответствующими кнопочками можно отправить декларацию в ужонд, изменить, скачать PDF, переименовать, удалить декларацию или отправить корректировку если вы хотите что-то изменить в ней после отправки в ужонд.

Для подачи на ВНЖ скачивайте декларацию вместе с UPO.

Поддержите наш гайд чашкой кофе ♥